Информация о предоставленных налоговых льготах

№ п/п

Краткое наименование налогового расхода города

Наименование категории плательщиков налогов, для которых предусмотрены налоговые льготы, освобождения и иные преференции

Объем предоставленных налоговых льгот

за 2020 год,

тыс. руб.

Соответствие налогового расхода целям муниципальной программы, подпрограммы муниципальной программы, структурного элемента подпрограммы муниципальной программы

(соответствует/не соответствует)

Оценка эффективности налогового расхода (эффективен/ неэффективен)

Предложения по оптимизации налоговых льгот (отменить/

сохранить)

1

2

3

4

5

6

7

I

Решение Каменск-Шахтинской городской Думы от 30.10.2013 №62 «О земельном налоге на территории города Каменск-Шахтинский»

8 049,7

1

Освобождение от уплаты земельного налога

пп. 4.1 п. 4

 Земельные участки кладбищ

6 830,0

соответствует

эффективен

сохранить

2

Освобождение от уплаты земельного налога

Абзац 2 пп.4.2 п. 4

Садоводческие товарищества г. Каменск-Шахтинский в отношении земель общего пользования

645,0

непрограммные расходы

эффективен

сохранить

3

Освобождение на 50 процентов от уплаты земельного налога

пп. 4.3 п. 4

Хлебопекарные предприятия (организации), осуществляющие выпуск хлебобулочных изделий не менее 70 процентов в структуре выручки за предшествующий календарный год, за земельные участки, используемые для размещения и обслуживания производственных зданий и сооружений в целях производства хлебобулочных изделий

129,0

соответствует

эффективен

сохранить

4

Освобождение от уплаты земельного налога в отношении земельных участков, не используемых (не предназначенных для использования) в предпринимательской деятельности

Абзац 3 пп. 4.2 п. 4

Граждане, указанные в статье 8.2 Областного закона от 22 июля 2003 года №19-ЗС «О регулировании земельных отношений в Ростовской области», в отношении земельных участков, предоставленных бесплатно для индивидуального жилищного строительства или ведения личного подсобного хозяйства в соответствии со статьей 8.3 Областного закона от 22 июля 2003 года №19-ЗС «О регулировании земельных отношений в Ростовской области»

320,0

соответствует

эффективен

сохранить

5

Освобождение от уплаты земельного налога в отношении земельных участков, не используемых (не предназначенных для использования) в предпринимательской деятельности

Абзац «а» пп. 4.2 п. 4

Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы

0

соответствует

-

сохранить

6

Освобождение от уплаты земельного налога в отношении земельных участков, не используемых (не предназначенных для использования) в предпринимательской деятельности

Абзац «б» пп. 4.2 п. 4

Инвалиды I и II группы инвалидности

25,3

соответствует

эффективен

сохранить

7

Освобождение от уплаты земельного налога в отношении земельных участков, не используемых (не предназначенных для использования) в предпринимательской деятельности

Абзац «в» пп. 4.2 п. 4

Инвалиды с детства, дети-инвалиды

2,5

соответствует

эффективен

сохранить

8

Освобождение от уплаты земельного налога в отношении земельных участков, не используемых (не предназначенных для использования) в предпринимательской деятельности

Абзац «г» пп. 4.2 п. 4

Ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны, а также ветераны и инвалиды боевых действий

56,3

соответствует

эффективен

сохранить

9

Освобождение от уплаты земельного налога в отношении земельных участков, не используемых (не предназначенных для использования) в предпринимательской деятельности

Абзац «д» пп. 4.2 п. 4

Физические лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом  Российской Федерации «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС» (в редакции Закона РФ от 18 июня 1992 года № 3061-1) в соответствии с ФЗ от 26 ноября 1998 года  № 175-ФЗ «О социальной защите граждан РФ, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» и в соответствии с  ФЗ от 10 января 2002 года № 2-ФЗ «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне»

31,0

соответствует

эффективен

сохранить

10

Освобождение от уплаты земельного налога в отношении земельных участков, не используемых (не предназначенных для использования) в предпринимательской деятельности

Абзац «е» пп. 4.2 п. 4

Физические лица, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах

0

соответствует

-

сохранить

11

Освобождение от уплаты земельного налога в отношении земельных участков, не используемых (не предназначенных для использования) в предпринимательской деятельности

Абзац «ж» пп. 4.2 п. 4

Физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику

0

соответствует

-

сохранить

12

Освобождение от уплаты земельного налога в отношении земельных участков, не используемых (не предназначенных для использования) в предпринимательской деятельности

Абзац «з» пп. 4.2 п. 4

Физические лица, являющиеся родителями, усыновителями, опекунами или попечителями ребенка-инвалида

10,6

соответствует

эффективен

сохранить

II

Решение Каменск-Шахтинской городской Думы от 15.11.2017 № 216 «О налоге на имущество физических лиц сходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения на территории города Каменск-Шахтинский»

25,0

1

Освобождение от уплаты 50 процентов налога на имущество физических лиц в части объектов налогообложения, не используемых для ведения предпринимательской деятельности

п. 3

Физические лица, являющиеся родителями, усыновителями, опекунами или попечителями ребенка-инвалида

25,0

соответствует

эффективен

сохранить

ВСЕГО

8074,7

№ п/п

Краткое наименование налогового расхода города

Наименование категории плательщиков налогов, для которых предусмотрены налоговые льготы, освобождения и иные преференции

Объем предоставленных налоговых льгот за 2020 год, тыс. руб.

Оценка объема предоставленных налоговых льгот за 2021 год, тыс. руб.

1

2

3

4

5

I

Решение Каменск-Шахтинской городской Думы от 30.10.2013 №62 «О земельном налоге на территории города Каменск-Шахтинский»

8 049,7

8177,0

Льготы юридическим лицам, ВСЕГО

7 604,0

7603,0

в том числе:

1

Освобождение от уплаты земельного налога

пп. 4.1 п. 4

 Земельные участки кладбищ

6830,0

6830,0

2

Освобождение от уплаты земельного налога

Абзац 2 пп.4.2 п. 4

Садоводческие товарищества г. Каменск-Шахтинский в отношении земель общего пользования

645,0

646,0

3

Освобождение на 50 процентов от уплаты земельного налога

пп. 4.3 п. 4

Хлебопекарные предприятия (организации), осуществляющие выпуск хлебобулочных изделий не менее 70 процентов в структуре выручки за предшествующий календарный год, за земельные участки, используемые для размещения и обслуживания производственных зданий и сооружений в целях производства хлебобулочных изделий

129,0

127,0

Льготы физическим лицам, ВСЕГО

445,7

574,0

в том числе:

4

Освобождение от уплаты земельного налога в отношении земельных участков, не используемых (не предназначенных для использования) в предпринимательской деятельности

Абзац 3 пп. 4.2 п. 4

Граждане, получившие в общую долевую собственность земельные участки в соответствии со статьями 8.2, 8.3 Областного закона от 22 июля 2003 года №19-ЗС «О регулировании земельных отношений в Ростовской области» в отношении этих земельных участков

320,0

-

5

Освобождение от уплаты земельного налога в отношении земельных участков, не используемых (не предназначенных для использования) в предпринимательской деятельности

Абзац «а» пп. 4.2 п. 4

Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы

-

-

6

Освобождение от уплаты земельного налога в отношении земельных участков, не используемых (не предназначенных для использования) в предпринимательской деятельности

Абзац «б» пп. 4.2 п. 4

Инвалиды I и II группы инвалидности

25,3

-

7

Освобождение от уплаты земельного налога в отношении земельных участков, не используемых (не предназначенных для использования) в предпринимательской деятельности

Абзац «в» пп. 4.2 п. 4

Инвалиды с детства, дети-инвалиды

2,5

-

8

Освобождение от уплаты земельного налога в отношении земельных участков, не используемых (не предназначенных для использования) в предпринимательской деятельности

Абзац «г» пп. 4.2 п. 4

Ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны, а также ветераны и инвалиды боевых действий

56,3

-

9

Освобождение от уплаты земельного налога в отношении земельных участков, не используемых (не предназначенных для использования) в предпринимательской деятельности

Абзац «д» пп. 4.2 п. 4

Физические лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом  Российской Федерации «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС» (в редакции Закона РФ от 18 июня 1992 года № 3061-1) в соответствии с ФЗ от 26 ноября 1998 года  № 175-ФЗ «О социальной защите граждан РФ, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» и в соответствии с  ФЗ от 10 января 2002 года № 2-ФЗ «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне»

31,0

-

10

Освобождение от уплаты земельного налога в отношении земельных участков, не используемых (не предназначенных для использования) в предпринимательской деятельности

Абзац «е» пп. 4.2 п. 4

Физические лица, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах

0

-

11

Освобождение от уплаты земельного налога в отношении земельных участков, не используемых (не предназначенных для использования) в предпринимательской деятельности

Абзац «ж» пп. 4.2 п. 4

Физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику

0

-

12

Освобождение от уплаты земельного налога в отношении земельных участков, не используемых (не предназначенных для использования) в предпринимательской деятельности

Абзац «з» пп. 4.2 п. 4

Физические лица, являющиеся родителями, усыновителями, опекунами или попечителями ребенка-инвалида

10,6

-

II

Решение Каменск-Шахтинской городской Думы от 15.11.2017 № 216 «О налоге на имущество физических лиц сходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения на территории города Каменск-Шахтинский»

20,0

210,0

1

Освобождение от уплаты 50 процентов налога на имущество физических лиц в части объектов налогообложения, не используемых для ведения предпринимательской деятельности

п. 3

Физические лица, являющиеся родителями, усыновителями, опекунами или попечителями ребенка-инвалида

25,0

210,0

ВСЕГО

8 074,7

8 387,0

№ п/п

Краткое наименование налогового расхода города

Наименование категории плательщиков налогов, для которых предусмотрены налоговые льготы, освобождения и иные преференции

Объем предоставленных налоговых льгот за 2020 год, тыс. руб.

Оценка объема предоставленных налоговых льгот за 2021 год, тыс. руб.

1

2

3

5

5

I

Решение Каменск-Шахтинской городской Думы от 30.10.2013 №62 «О земельном налоге на территории города Каменск-Шахтинский»

8 049,7

8177,0

Льготы юридическим лицам, ВСЕГО

7 604,0

7603,0

в том числе:

1

Освобождение от уплаты земельного налога

пп. 4.1 п. 4

Земельные участки кладбищ

6830,0

-

2

Освобождение от уплаты земельного налога

Абзац 2 пп.4.2 п. 4

Садоводческие товарищества г. Каменск-Шахтинский в отношении земель общего пользования

645,0

-

3

Освобождение на 50 процентов от уплаты земельного налога

пп. 4.3 п. 4

Хлебопекарные предприятия (организации), осуществляющие выпуск хлебобулочных изделий не менее 70 процентов в структуре выручки за предшествующий календарный год, за земельные участки, используемые для размещения и обслуживания производственных зданий и сооружений в целях производства хлебобулочных изделий

129,0

-

Льготы физическим лицам, ВСЕГО

445,7

574,0

в том числе:

4

Освобождение от уплаты земельного налога в отношении земельных участков, не используемых (не предназначенных для использования) в предпринимательской деятельности

Абзац 3 пп. 4.2 п. 4

Граждане, получившие в общую долевую собственность земельные участки в соответствии со статьями 8.2, 8.3 Областного закона от 22 июля 2003 года №19-ЗС «О регулировании земельных отношений в Ростовской области» в отношении этих земельных участков

320,0

-

5

Освобождение от уплаты земельного налога в отношении земельных участков, не используемых (не предназначенных для использования) в предпринимательской деятельности

Абзац «а» пп. 4.2 п. 4

Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы

-

-

6

Освобождение от уплаты земельного налога в отношении земельных участков, не используемых (не предназначенных для использования) в предпринимательской деятельности

Абзац «б» пп. 4.2 п. 4

Инвалиды I и II группы инвалидности

25,3

-

7

Освобождение от уплаты земельного налога в отношении земельных участков, не используемых (не предназначенных для использования) в предпринимательской деятельности

Абзац «в» пп. 4.2 п. 4

Инвалиды с детства, дети-инвалиды

2,5

-

8

Освобождение от уплаты земельного налога в отношении земельных участков, не используемых (не предназначенных для использования) в предпринимательской деятельности

Абзац «г» пп. 4.2 п. 4

Ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны, а также ветераны и инвалиды боевых действий

56,3

-

9

Освобождение от уплаты земельного налога в отношении земельных участков, не используемых (не предназначенных для использования) в предпринимательской деятельности

Абзац «д» пп. 4.2 п. 4

Физические лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом  Российской Федерации «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС» (в редакции Закона РФ от 18 июня 1992 года № 3061-1) в соответствии с ФЗ от 26 ноября 1998 года  № 175-ФЗ «О социальной защите граждан РФ, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» и в соответствии с  ФЗ от 10 января 2002 года № 2-ФЗ «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне»

31,0

-

10

Освобождение от уплаты земельного налога в отношении земельных участков, не используемых (не предназначенных для использования) в предпринимательской деятельности

Абзац «е» пп. 4.2 п. 4

Физические лица, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах

0

-

11

Освобождение от уплаты земельного налога в отношении земельных участков, не используемых (не предназначенных для использования) в предпринимательской деятельности

Абзац «ж» пп. 4.2 п. 4

Физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику

0

-

12

Освобождение от уплаты земельного налога в отношении земельных участков, не используемых (не предназначенных для использования) в предпринимательской деятельности

Абзац «з» пп. 4.2 п. 4

Физические лица, являющиеся родителями, усыновителями, опекунами или попечителями ребенка-инвалида

10,6

-

II

Решение Каменск-Шахтинской городской Думы от 15.11.2017 № 216 «О налоге на имущество физических лиц сходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения на территории города Каменск-Шахтинский»

20,0

210,0

1

Освобождение от уплаты 50 процентов налога на имущество физических лиц в части объектов налогообложения, не используемых для ведения предпринимательской деятельности

п. 3

Физические лица, являющиеся родителями, усыновителями, опекунами или попечителями ребенка-инвалида

25,0

210,0

ВСЕГО

8 074,7

8 387,0

Категория налогоплательщика

Объем льгот, тыс. руб.

ВСЕГО

9 193,0

в том числе:  

• земельный налог, всего

9 190,0

из них:

в отношении земельных участков, занятых кладбищами

7 098,0

хлебопекарные предприятия (организации), осуществляющие выпуск хлебобулочных изделий не менее 70 процентов в структуре выручки за предшествующий календарный год, за земельные участки, используемые для размещения и обслуживания производственных зданий и сооружений в целях производства хлебобулочных изделий

127,0

садоводческие товарищества г. Каменска-Шахтинского в отношении земель общего пользования

669,0

физические лица

1 296,0

• налог на имущество физических лиц от кадастровой стоимости объектов недвижимости

3,0

Категория налогоплательщика

Объем льгот, тыс. руб.

ВСЕГО

22 034,9

в том числе:  

• земельный налог, всего

7 140,0

из них:

в отношении земельных участков, занятых кладбищами

5 318,0

хлебопекарные предприятия (организации), осуществляющие выпуск хлебобулочныхизделий не менее 70 процентов в структуре выручки за предшествующий календарный год, за земельные участки, используемые для размещения и обслуживания производственных зданий и сооружений в целях производства хлебобулочных изделий

127,0

садоводческие товарищества г. Каменска-Шахтинского в отношении земель общего пользования

676,0

физические лица

1 019,0

• налог на имущество физических лиц

14 894,9